Zinsswap

Ein (einfacher) Zinsswap ist ein Finanzvertrag, bei dem zwei Parteien Zinszahlungen tauschen; typischerweise einen festen Zinssatz gegen einen variablen Zinssatz (z. B. basierend auf dem EURIBOR). (vgl. Heitmann/Skill/Weiß 2022, S. 78 ff.)

Beispiel: Ein Unternehmen zahlt auf 1.000 € einen festen Zins von 1 %, erhält aber im Gegenzug einen variablen Zinssatz (z. B. 0,8 %). Für eine Periode zahlt es dann 10 € fest und bekommt etwa 4 € variabel zurück.

Heitmann, D.; Skill, T.; Weiß, C. (2022): Finanzmathematik. Eine Einführung für Mathematik, Wirtschaftswissenschaften und Praxis. Berlin: Springer Gabler