Liquiditätsplanung

Liquiditätsplanung bezeichnet die systematische Planung, Überwachung und Steuerung aller Einzahlungen und Auszahlungen, um sicherzustellen, dass ein Unternehmen jederzeit zahlungsfähig ist und seinen finanziellen Verpflichtungen zum richtigen Zeitpunkt nachkommen kann. (vgl. Geyer/Ahrendt 2016, S. 170 ff.)

Beispiel: Ein Unternehmen plant für die nächsten drei Monate seine erwarteten Kundenzahlungen und laufenden Kosten und erkennt frühzeitig, dass im nächsten Monat ein Liquiditätsengpass droht. Daraufhin verschiebt es eine geplante Investition und vereinbart mit Lieferanten längere Zahlungsziele.

Geyer, H.; Ahrendt, B. (2016): Crashkurs BWL. 6. Auflage. Freiburg/München: Haufe