Liquiditätsplan

Der Liquiditätsplan (auch Finanzplan oder Kapitalbedarfsrechnung) ist eine zeitpunkt- und betragsgenaue Aufstellung der erwarteten Einzahlungen und Auszahlungen eines Unternehmens. Er dient dazu, den Finanzmittelbedarf für eine bestimmte Periode zu ermitteln und die Zahlungsfähigkeit sicherzustellen. (vgl. Becker/Lutz/Back 2011, S. 155)

Beispiel: Ein Unternehmen erwartet im nächsten Monat 100.000 € Einzahlungen und 130.000 € Auszahlungen. Daraus ergibt sich ein Finanzmittelbedarf von 30.000 €. Der Liquiditätsplan zeigt somit, dass das Unternehmen beispielsweise einen zusätzlichen Kredit über 30.000 € benötigt.

Becker, W.; Lutz, S.; Back, C. (2011): Gabler Kompaktlexikon Modernes Rechnungswesen.

3. Auflage. Wiesbaden: Gabler