Finanzmanagement

Das Finanzmanagement umfasst Maßnahmen zur Beschaffung und Verwendung von Finanzmitteln, zur Optimierung des Cashflows und der Finanzstruktur sowie zur Gestaltung des Zahlungsverkehrs und der Währungspositionen. Hauptaufgabe ist die Sicherstellung der Liquidität, sodass der verfügbare Finanzmittelbestand zu keinem Zeitpunkt unter den Betrag der fälligen Auszahlungen fällt. (vgl. Becker/Lutz/Back 2011, S. 81)

Beispiel: Ein Unternehmen verfügt über 100.000 € liquide Mittel und muss in den nächsten Wochen 80.000 € an Rechnungen und Gehältern bezahlen. Das Finanzmanagement plant die Einzahlungen und Auszahlungen so, dass stets mindestens die benötigten 80.000 € zur Verfügung stehen und keine Zahlungsunfähigkeit entsteht.

Becker, W.; Lutz, S.; Back, C. (2011): Gabler Kompaktlexikon Modernes Rechnungswesen.

3. Auflage. Wiesbaden: Gabler