Cashflow-Umsatzrate

Die Cashflow-Umsatzrate ist eine Kennzahl, die angibt, welcher Anteil des Umsatzes als Cashflow erwirtschaftet wird. Sie zeigt damit, wie viel Prozent der Umsatzerlöse dem Unternehmen als liquide Mittel für Investitionen, Schuldentilgung oder Ausschüttungen zur Verfügung stehen und dient zur Einschätzung des künftigen Finanzierungspotenzials. (vgl. Roos 2024, S. 406)

Beispiel: Ein Unternehmen erzielt im Geschäftsjahr Umsatzerlöse von 1.000.000 € und einen Cashflow von 150.000 €. Die Cashflow-Umsatzrate beträgt damit 15 %. Das bedeutet, dass aus jedem Euro Umsatz 15 Cent als liquide Mittel für Investitionen, Tilgungen oder Ausschüttungen zur Verfügung stehen.

Roos, B. (2024): Grundlagen der Bilanzierung. 2. Auflage. München: UVK Verlag